Schenking aan een kind boven de 40 jaar: wat zijn de mogelijkheden?

Vrij schenken aan je kind boven de 40 jaar

Geld geven aan je kind mag altijd, ook wanneer je kind ouder is dan 40 jaar. De Belastingdienst noemt dit algemeen een schenking. Elk jaar mag je een bedrag belastingvrij geven. In 2024 mag je tot 6.908 euro per jaar onbelast schenken aan een kind. Dit bedrag kan ieder jaar wijzigen. Als je een hoger bedrag geeft, moet je kind over het deel boven deze grens schenkbelasting betalen. Het is dus goed om hier rekening mee te houden wanneer je geld wilt schenken.

De verhoogde vrijstelling en leeftijdsgrens

Naast de gewone vrijstelling is er ook een eenmalig hogere vrijstelling. Deze is bedoeld voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Dit hogere bedrag kan bijvoorbeeld gebruikt worden bij een schenking voor een huis of studie. Als je kind ouder is dan 40 jaar, kun je deze speciale vrijstelling niet meer zelf toepassen. Soms voelt dit oneerlijk, omdat het maar om één jaar verschil kan gaan.

Uitzonderingen als de partner jonger is dan 40 jaar

Toch zijn er slimme routes als je toch gebruik wilt maken van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor een volwassen kind. Is de fiscale partner van je kind op het moment van schenken nog wél jonger dan 40 jaar? Dan mag je de verhoogde vrijstelling alsnog gebruiken, ook als je eigen kind net iets ouder is. Dit kan handig zijn als je bijvoorbeeld wilt schenken voor aankoop of verbouwing van een huis. Vergeet niet dat het belangrijk is om goed te controleren of iemand officieel fiscale partners zijn. Dit heet ook samenwonen met een notariële akte of getrouwd zijn.

Schenken voor een huis na de jubelton

De zogenaamde jubelton, waarbij ouders een groot bedrag belastingvrij konden schenken voor de aankoop van een huis, bestaat niet meer sinds 2024. Dit betekent dat de mogelijkheden voor een grote belastingvrije schenking aan een kind boven de 40 jaar beperkt zijn. Voor kinderen van 40 jaar of ouder geldt alleen nog de jaarlijkse vrijstelling, al kun je via de partner nog wel extra voordeel behalen. Hou ook in de gaten dat regels rondom schenken regelmatig veranderen. Het is verstandig om altijd te controleren wat de actuele bedragen en voorwaarden zijn.

Letten op formaliteiten en belastingaangifte

Bij een schenking boven het vrijgestelde bedrag moet het kind inkomsten opgeven bij de Belastingdienst. Dit gebeurt via een aangifte schenkbelasting. Geef je minder dan het vrijgestelde bedrag, dan is aangifte niet nodig. Bewaar altijd bewijs van de schenking, bijvoorbeeld een bankafschrift of een schriftelijke overeenkomst. Zo zijn de zaken bij controle duidelijk en voorkom je misverstanden binnen de familie. Denk er ook aan dat schenken soms gevolgen kan hebben voor toeslagen of een bijstandsuitkering.

Veelgestelde vragen over schenking aan een kind boven de 40 jaar

Moet mijn kind belasting betalen als ik meer dan de jaarlijkse vrijstelling schenk? Als een ouder meer schenkt dan de jaarlijkse vrijstelling van 6.908 euro, moet het kind schenkbelasting betalen over het overschrijdende bedrag. Alleen het deel boven deze grens is belast.

Kan ik de eenmalige verhoogde vrijstelling gebruiken als mijn kind ouder is dan 40? Het is niet mogelijk om de eenmalige verhoogde vrijstelling direct te gebruiken voor een kind dat ouder is dan 40 jaar. Uitzondering is als de fiscale partner van het kind jonger dan 40 is. Dan geldt de vrijstelling alsnog.

Mag ik meerdere keren gebruikmaken van de eenmalig verhoogde vrijstelling? De eenmalige verhoogde vrijstelling mag maar één keer per kind worden gebruikt. Heb je deze al ingezet, dan kun je dit niet nog een keer doen, ook niet via de partner.

Wat gebeurt er als ik een schenking contant geef? Een contante schenking is toegestaan, maar het is verstandig om de transactie schriftelijk vast te leggen. Zo is er bewijs van de gift, voor de Belastingdienst en voor alle betrokkenen.

Heeft schenken gevolgen voor toeslagen of bijstand? Een schenking kan gevolgen hebben voor rechten op toeslagen of een bijstandsuitkering, zowel bij de gever als de ontvanger. Het ontvangen kind moet eventuele veranderingen in het vermogen of inkomen melden aan de betreffende instanties.